OSVČ
OSVČOsoba samostatně výdělečně činná, tedy podnikatel na živnostenský list nebo jiné oprávnění. Banka u ní nevychází z výplatní pásky, ale z daňového přiznání za poslední 1–2 roky, ze základu daně nebo z tržeb. Nízký vykázaný zisk kvůli paušálním výdajům znamená nižší hypotéku. Režim paušální daně posouzení komplikuje a mnohé banky pak počítají s podílem obratu.
Příklad
Grafik má tržby 1 200 000 Kč a uplatňuje 60% paušál. Pokud banka z přiznání dovodí čistý příjem 40 000 Kč měsíčně, při obvyklé interní hranici DSTI 45 % unese splátky do 18 000 Kč, tedy úvěr asi 3,35 mil. Kč na 30 let při 5,00 %. Banka, která počítá z obratu a dojde k 60 000 Kč, mu půjčí zhruba 5,0 mil. Kč.
V praxi
Banka chce podané a zaplacené přiznání, výpisy z podnikatelského účtu a často i potvrzení o bezdlužnosti od finančního úřadu, ČSSZ a zdravotní pojišťovny. Bez aspoň jednoho přiznání za celý rok podnikání je výběr bank velmi úzký. Kdo hypotéku plánuje, měl by o vyšším vykázaném zisku přemýšlet rok předem. Chyba: podat přiznání v prodloužené lhůtě a žádat s dva roky starými čísly.
Čím se liší
U zaměstnance banka bere čistou mzdu z potvrzení o příjmu, u OSVČ zisk z daňového přiznání. Jednatel s.r.o. obvykle OSVČ není: pobírá od firmy odměnu nebo mzdu a podíl na zisku, a banka proto posuzuje i hospodaření společnosti.
Časté otázky
Co je OSVČ?
Zkratka pro osobu samostatně výdělečně činnou: živnostníka nebo jiného podnikatele, který nepracuje pro zaměstnavatele a daň z příjmů si přiznává sám. Banka u něj místo výplatní pásky čte daňové přiznání.
Jak banka počítá příjem OSVČ u hypotéky?
Z daňového přiznání za poslední 1 až 2 roky, a to ze základu daně, nebo z tržeb, pokud u paušálních výdajů počítá s podílem obratu. Grafik s tržbami 1 200 000 Kč a 60% paušálem tak podle metody banky dosáhne na 3,35 mil. Kč, nebo na 5,0 mil. Kč.
Dostane OSVČ hypotéku s paušální daní?
Ano, ale výběr bank je užší. V paušálním režimu chybí daňové přiznání se ziskem, a tak mnohé banky počítají s pevným podílem příjmů doložených výpisy z účtu.
Související pojmy
Hloubkový průvodce
Spočítejte si vlastní situaci
Místo abstraktních definic — zadejte své vlastní parametry a uvidíte výsledek na své koži. Bez registrace, bez formuláře, bez prodejců.