Hypotéka má několik daňových rozměrů — od ročních úroků, které lze odečíst, přes daň z nemovitosti až po daň z případného prodeje. Tady je vše na jednom místě.
Odpočet úroků z hypotéky — limit 150 000 Kč
Pokud máte hypotéku na vlastní bydlení (ne investiční), můžete si od základu daně z příjmu fyzických osob odečíst úroky až do výše 150 000 Kč ročně. Pro hypotéku 4 mil. Kč při sazbě 4,43 % to v prvních letech znamená limit naplno využitý.
Jak odpočet uplatnit
- Banka vám každý leden pošle potvrzení o zaplacených úrocích (najdete ho i v internetovém bankovnictví)
- V daňovém přiznání uveďte částku v příloze 5 (zaměstnanci) nebo v oddílu 7 (OSVČ)
- Přiložte potvrzení od banky
Pokud nepodáváte přiznání (zaměstnanec), požádejte o roční zúčtování u zaměstnavatele do 15. února a odpočet se zúčtuje proti zaplaceným zálohám.
Daň z nemovitosti
Vlastník nemovitosti platí daň z nemovitosti každý rok do 31. května. Sazba se liší podle obce, ale typicky:
- Byt 70 m² v Praze: 2 000–4 000 Kč ročně
- Byt 70 m² v menším městě: 800–1 800 Kč ročně
- Rodinný dům: o 30–60 % více
Od roku 2024 byly sazby zvýšeny v rámci konsolidačního balíčku. Některé obce navýšily lokální koeficienty.
Daň z prodeje nemovitosti
Pokud prodáte nemovitost se ziskem, zisk je zdanitelným příjmem. Existují ale výjimky — nejdůležitější:
- Bydlení 2+ roky před prodejem — osvobození od daně
- Použití zisku na nové bydlení do 2 let — osvobození
- Vlastnictví 10+ let — osvobození bez ohledu na bydliště
Mimo tyto výjimky se daní 15 % ze zisku (rozdíl mezi prodejní cenou a kupní cenou + prokázané investice).
Optimalizace pro páry
Pokud žijete v společném jmění manželů a oba pracujete, odpočet úroků si můžete rozdělit mezi sebe. To má smysl, pokud jeden z partnerů má vyšší daňový základ a druhý nedosáhne na plný odpočet.
Praktický tip: úroky 150 000 Kč rozděleno 75 000 / 75 000 dává stejnou daňovou úsporu, ale obě strany mohou kombinovat s dalšími odpočty (penzijní spoření, dary, atd.).