ФОП (OSVČ)
OSVČЖивностенський лист (živnostenský list, «живностенка») є дозволом на підприємницьку діяльність у Чехії; його власник має статус OSVČ, український відповідник ФОП. Статус OSVČ мають і люди вільних професій, які працюють на себе без живностенського листа. Банк оцінює такого заявника не за розрахунковим листом, а за податковими деклараціями за останні 1–2 роки, базою оподаткування або виручкою. Низький задекларований прибуток через паушальні витрати означає меншу іпотеку. Режим паушального податку оцінку ускладнює, і багато банків тоді рахують частку від обороту.
Приклад
Графічний дизайнер має виручку 1 200 000 Kč і застосовує 60-відсотковий паушал. Якщо банк виведе з декларації чистий дохід 40 000 Kč на місяць, за звичної внутрішньої межі DSTI 45 % дизайнер потягне платежі до 18 000 Kč, тобто кредит близько 3,35 млн Kč на 30 років під 5,00 %. Банк, який рахує від обороту й дійде до 60 000 Kč, позичить йому приблизно 5,0 млн Kč.
На практиці
Банк хоче подану й оплачену декларацію, виписки з підприємницького рахунку і часто довідки про відсутність боргів від податкової, соціального страхування (ČSSZ) і медичної страхової. Без хоча б однієї декларації за повний рік діяльності вибір банків дуже вузький. Хто планує іпотеку, має думати про вищий задекларований прибуток за рік наперед. Помилка: подати декларацію в подовжений строк і звертатися по кредит із цифрами дворічної давності.
Чим відрізняється
У найманого працівника банк бере чисту зарплату з довідки про доходи, у ФОП прибуток із податкової декларації. Директор s.r.o. (jednatel) зазвичай не має статусу ФОП: він отримує від фірми винагороду чи зарплату й частку прибутку, тому банк оцінює і господарювання компанії.
Часті запитання
Що таке живностенський лист у Чехії?
Так у Чехії розмовно називають право займатися промислом (živnost); людина з ним працює на себе як OSVČ, тобто приблизно як ФОП в Україні. Для іпотеки сам дозвіл мало що вирішує: банк дивиться на податкову декларацію його власника.
Як банк рахує дохід OSVČ для іпотеки?
Із податкових декларацій за останні 1–2 роки, зазвичай із податкової бази після витрат, а не з обороту; за паушальних витрат деякі банки беруть натомість частку виручки. Платежі за всіма кредитами банки потім здебільшого обмежують 45 % доходу (до 36 років 50 %), тож низька база помітно зменшує доступну іпотеку.
Чи дадуть іпотеку на паушальному податку?
Дадуть, але вибір банків вужчий. У режимі паушального податку (paušální daň) немає декларації з прибутком, тому багато банків рахує дохід як фіксовану частку обороту, підтвердженого виписками з рахунку.
Пов'язані терміни
Детальний посібник
Порахуйте свою ситуацію
Замість абстрактних визначень — введіть свої параметри і побачите результат на власному досвіді. Без реєстрації, без форми, без продавців.