OSVČ (živnostník)
OSVČOSVČ je česká skratka pre živnostníka (na Slovensku SZČO): osoba samostatně výdělečně činná, ktorá podniká na živnostenský list alebo iné oprávnenie. Banka pri nej nevychádza z výplatnej pásky, ale z daňového priznania za posledné 1–2 roky, zo základu dane alebo z tržieb. Nízky vykázaný zisk pre paušálne výdavky znamená nižšiu hypotéku. Režim paušálnej dane posúdenie komplikuje a mnohé banky potom počítajú s podielom obratu.
Príklad
Grafik má tržby 1 200 000 Kč a uplatňuje 60 % paušál. Ak banka z priznania vyvodí čistý príjem 40 000 Kč mesačne, pri obvyklej internej hranici DSTI 45 % unesie splátky do 18 000 Kč, teda úver asi 3,35 mil. Kč na 30 rokov pri 5,00 %. Banka, ktorá počíta z obratu a dospeje k 60 000 Kč, mu požičia zhruba 5,0 mil. Kč.
V praxi
Banka chce podané a zaplatené priznanie, výpisy z podnikateľského účtu a často aj potvrdenia o bezdlžnosti od daňového úradu (finanční úřad), ČSSZ a zdravotnej poisťovne. Bez aspoň jedného priznania za celý rok podnikania je výber bánk veľmi úzky. Kto hypotéku plánuje, mal by o vyššom vykázanom zisku uvažovať rok vopred. Chyba: podať priznanie v predĺženej lehote a žiadať s dva roky starými číslami.
Čím sa líši
Pri zamestnancovi banka berie čistú mzdu z potvrdenia o príjme, pri OSVČ zisk z daňového priznania. Konateľ s.r.o. zvyčajne OSVČ nie je: poberá od firmy odmenu alebo mzdu a podiel na zisku, a banka preto posudzuje aj hospodárenie spoločnosti.
Časté otázky
Čo je OSVČ?
Skratka českého pojmu osoba samostatně výdělečně činná; na Slovensku sa používa SZČO. V praxi ide o každého, kto žije z podnikania na vlastný účet, nie zo mzdy.
Ako banka počíta príjem OSVČ pri hypotéke?
Z daňového priznania za posledné 1–2 roky, nie z obratu: rozhoduje základ dane, prípadne podľa metodiky banky časť tržieb. Pri vysokých paušálnych výdavkoch preto vyjde príjem nižší a s ním aj hypotéka.
Dostane OSVČ hypotéku s paušálnou daňou?
Áno, ale paušálna daň posúdenie komplikuje, lebo banka nevidí zisk v priznaní. Mnohé banky potom počítajú s pevným podielom obratu, ktorý doložíte výpismi z účtu.
Súvisiace pojmy
Hĺbkový sprievodca
Spočítajte si vlastnú situáciu
Namiesto abstraktných definícií — zadajte svoje vlastné parametre a uvidíte výsledok na vlastnej koži. Bez registrácie, bez formulára, bez predajcov.